浙商文化与钱庄会计的特点研究
Culture of Zhejiang Businessmen and Characteristics of Old-style Chinese Private Bank
会计理论和会计方法的选择,会计模式的形成以及会计实务的发展方向在很大程度上是由会计所处的文化环境决定的.近代浙商独特的注重工商、务实功利、锐意进取的草根文化特质催生出钱庄独特的会计技术,并影响着钱庄会计技术的发展与传承.
浙江科技学院经济管理学院,浙江杭州,310023
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民间融资的现状和特点
　　【 】一、民间的界定
　　所谓民间融资，是指出资人与受资人之间在国家法定机构之外，以取得高额利息与取得使用权并支付约定利息为目的而采用民间借贷、民间票据融资、民间有价证券融资和社会集资等形式暂时改变资金所有权的金融行为。
　　民间融资主要有两种情况：一种发生在亲戚朋友间或者认识的之间，主要目的是帮助受资人暂时摆脱生活困境或者满足其临时性的资金需求;另一种情况发生在中小企业与企业职工及当地、周边居民之间，主要目的是缓解中小企业急需资金投入生产或者改善企业的状况。它既是一种古老的融资形式，又是适应民间各经济主体之间为解决生产、经营、投资、生活等方面的资金需求应运而生的一种融资形式，相对于国家信用、银行贷款，民间融资是一个非常广阔的无形市场，遍布广大的城市和乡村，它以融资方式的灵活性、融资范围的广泛性、融资渠道的多样性，在一定程度上弥补了银行信贷在社会资金配置上的一些不足。
　　二、我国民间融资的历史演变和主要形态
　　(一)我国民间融资的历史演变
　　早在原始社会末期，高利贷作为最古老的借贷形式就已产生，到奴隶社会和封建社会已成为民间借贷的基本形式。在周期(公元前十世纪前后)就有&泉府&的设置，是一种政府向人民进行信用放款、收息的机构;在战国时期，有齐国孟尝君放债于薛，冯媛收债的故事;秦汉时期官商富户兼放高利贷有&子钱家&之称;南北朝有寺院兼办抵押放款的典当业务;唐朝，在长安有商人代人保管财物的&柜坊&和金银货币兑换铺，还办理叫&飞钱&的汇兑业务;宋朝出现&交子&纸币在市面流通，还设有专作汇兑业务的&便钱务&;元朝有作抵押借款的&解典铺&和作兑换业务的&银铺&;明朝便出现了办理金银兑换、放款和签发贴子取款业务的&钱庄&，而具体有史可查的是天津于1857年(咸丰三年)出现的第一家银号(北方称钱庄为&银号&)叫义恒银号。至清代乾隆、嘉庆年间，有山西平遥县人雷履泰在1797年2月在天津开设日升昌票庄，为我国历史上第一家票庄，此后在天津经营皮毛、绸缎、杂货的山西商人纷纷成立票庄，天津成为票庄的发源地。票庄的业务也由汇兑逐渐发展经营存、放款业务，成为名副其实的民间金融业。
　　中华人民共和国成立后，各地人民政府接管城市后，立即清理整顿金融市场，建立以国有金融为主导的金融体系。金融市场得到初治后，短期资金市场、长期资金市场以及民间金融市场都有所恢复和发展。但是，金融市场并没有走向繁荣，随着私营金融业一步步实现全行业的公私合营，私营金融业率先完成社会主义改造，国有金融机构计划性管理的强化，金融市场逐渐萎缩，某些子市场甚至濒于消亡。市场力量渐渐衰微，原先配置金融资源的市场机制被计划手段所取代，此时民间融资形式单一，规模范围很小，呈萎缩状态。
　　但十一届三中全会之后，尤其是在1984年，中央一号文件指出:&允许农村和集体的资金自由地或有组织地流动，不受地区限制。&1985年又明确提出要&适当发展民间融资&。在此背景下，民间相互融通资金的活动便应运而生，各种融资形式不断出现，逐渐形成了独立于银行体系之外又不断对银行体系进行冲击的民间金融市场。
　　(二)我国民间融资的主要形态、结构与运作方式
　　1. 民间自由借贷
　　即民间个人间，个人与经济组织之间以货币形态(也有少量的实物形态)授受信用的行为，是一种直接的借贷活动，也是民间金融活动最主要的融资形式。无论在经济较为发达的地区还是在经济落后的地区，民间自由借贷都广泛存在，只是在不同地区筹资的用途有所不同罢了。在经济较为发达的地区，民间自由借贷所筹资金主要用于生产经营，而在落后地区，民间借贷筹资主要用于农民治病、建房、子女结婚等生活方面的开支。
　　2. 融资中介、银背、私人钱庄
　　中介机构：主要有两种形式，第一种是一些企事业单位利用暂时的间歇资金和银行、信用社的贷款，经营借贷业务，获取利益。第二种多为专营或兼营挂户业务的企业，它们本身不办理存贷业务，而是在挂户与挂户之间起融通资金的中介作用，在借贷牵头中也不需获取任何利益，但其目的是为了招徕更多的挂户，增加企业管理费收入。
　　中介人：民间俗称钱中或银背，是随着农村商品经济的迅速发展而滋生的专门经营资金融通的个体经营者。&银背&自己并不拥有大量资金，但他对周围的资金贷出户情况比较了解，并在实际运作当中建立了自己的融资。中介人的活动实质上是一种资金买卖行为，他先通过预约资金来源，再寻找资金出路，或先预约资金用途再寻找资金来源等方式活动于民间金融市场，是一种不挂牌的&小钱庄&。
　　钱庄：从钱中演变而来，与钱中没有本质的区别，也没有绝对的界限。所不同的是，经政府批准的钱庄设有分支机构。在民间融资鼎盛时期的1984年和1985年，各地私人钱庄纷纷挂牌营业，其吸收存款利率活期月息为10&，定期月息为12&~～15&，发放贷款利率月息为20&~24&，存贷对象有个人、各类个体户、专业户、小集体企业、街道企业等。
　　3. 民间集资
　　这种融资活动大多发生在一些乡镇企业和民营企业，筹资对象是企业内部职工。资金用途主要是解决企业购置设备所需固定资金和流动资金的不足。按照有关的金融管理法规，企业内部筹资必须经过人民银行批准，否则，就被视为扰乱金融秩序。民间集资盛行于20世纪80年代，其在相当程度上满足了当时非公有制经济，特别是民营经济起步阶段对资金的需求，对民营经济的崛起和快速发展发挥了重要作用。近几年，民营企业向社会非公开集资活动变得活跃，集资方式包括股权式，债权式、信托式、存款式等多种类型。有的还以经营项目为依托发行所谓&受益凭证&[1]。
　　4. 商业融资
　　商业融资是企业在资本运营、资金筹集及商品生产流通中所进行的融资活动。商业融资的物质内容一般是商品的赊销。生产企业之间，普遍存在互相提供以原材料、半成品形态的生产资料交换，形成了纵横交错的债权债务关系;生产企业给流通企业(商业)提供商品，同样形成了债权债务关系，这类难以日清日结的债权债务关系，可以是团体或是个人，这就构成了商业融资。商业融资形式主要是赊销、预付货款、预购定金。一般建立在相互信任的基础上，同时还要由有经济实力和诚信的人作担保，或者本身有实力、有信誉、就可先提货，一定期限后付款，下一次供货时付前一次的货款，始终保持一定基数的赊销款，等于向对方借入一笔铺底资金。
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地下钱庄4大特点
时间：日03:37　　来源：安徽在线-安徽日报
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　　据新华社北京2月24日电（记者田雨陈菲）公安部有关负责人24日接受记者采访时详细分析了我国目前存在的地下钱庄的4大特点：经营手段隐蔽；往往依托合法金融机构的结算网络进行非法交易；跨境交易多，涉及经营金额巨大；地下钱庄已经成为贩毒、走私、贪污贿赂等违法犯罪活动转移资金的重要工具。
　　这位负责人表示，近年来地下钱庄呈明显的扩展之势，分布态势呈现出点多面广的特点，触角已从东南沿海延伸至我国的内陆地区，新疆、河南、山西等地均发现了不同类型的地下钱庄。
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& 宜信贷款的概念，它的模式是什么，它具有哪些特点
宜信贷款的概念，它的模式是什么，它具有哪些特点
大家都知道，要贷款找银行。对于宜信贷款，可能就没有几个人能知道了，所以有必要做个详细的了解。宜信贷款是由唐宁创建的一家个人信用贷款咨询服务机构，它的总部在北京，目前已经在众多一线城市相继建立了服务网络。宜信贷款公司作为目前中国领先的个人信用贷款发放服务企业，为中国广大的消费者提供了具有更高的质量的信用产品和服务。
那么宜信贷款该如何申请呢，它如何操作呢？其实只要是资金需求者（即大学生、工薪阶层、贫困农户、微小企业主等高成长性人群）在宜信P2P信贷服务平台上通过符合要求的申请，而获得的无抵押、无担保的信用贷款。在这中间，宜信主要是起着中间服务平台的作用，它不参与不吸储也不放贷，而是通过自有平台的信用审核和风险控制服务，帮助资金需求者从有闲余资金的其他出借人处获取信用借款。
简单来说，就是某个人由于暂时的资金困难，需要一笔资金用于创业投资，同时又没有过多的时间去办理手续，但，无论是在银行的征信系统还是在周围人的心中这个人的信用很好，那么他就可以通过宜信贷款这个平台进行申请，通过审核后就可得到贷款。
那么宜信的钱是从哪儿来呢，他的钱主要是来自于其他有闲钱的投资人，这部分人可以向宜信提出申请，同意发放，然后在宜信贷款平台的帮助下，与借款人就借款的用途与利率达成一致。由投资人发放给借款人。宜信贷款只起到中介的作用。
的特点主要有：1、风险分散。2、直接透明。3、进入的门槛比较低，有闲散的资金和需求的人都能较快的申请加入这个平台。4、优胜劣汰，在P2P 模式中，提供资金的拥有者可以对申请人的信用进行评估，按照各人的信用等级进行排位，信用级别高的申请人将得到优先出借，也就是说有良好信用的将会优先于信用欠佳者获得贷款。
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