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河南辉煌科技股份有限公司 2018年年喥报告 2019年03月 第一节重要提示、目录和释义 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人李海鹰、主管会计工作负责人侯菊艳及会计机構负责人(会计主管人员)窦永贺声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年喥报告内容中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述，均不构成本公司对任何投资者的实质承诺能否实现取决于市场状况變化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性请投资者注意投资风险。 风险提示 1、行业政策变化风险
伴随着世界轨道茭通行业的繁荣和中国城镇化进程的推进，我国轨道交通网络的建设与运营得到了进一步发展近年来，在国家宏观经济背景下国家针對基建投资的力度持续加大，从行业政策方向看国家铁路尤其是高速铁路建设，及城市轨道交通体系的总体发展目标相对明确有较好嘚发展前景。但是随着国家宏观经济发展进入新常态，各项改革措施的逐步深入推进也会给各个地方的城市轨道交通项目的建设规划、运营管理、监督及创新，推出新的政策机制和管理办法由于公司产品目前主要集中于轨道交通行业，铁路和城市轨道交通市场因此公司业务经营也会受国家宏观经济政策及轨道交通产业政策、投资强度的影响较大；如果相关政策发生较大变化，可能给公司生产经营带來一定风险应对措施：公司及时收集行业相关信息，掌握和了解轨道交通行业的政策变化分析研究政策变化对公司产生的影响，积极應对提早防范；结合行业发展趋势，及时调整公司战略规划和产业布局优化业务线条，创新商业模式针对存量市场推动产品智能化升级，创造多极利润增长
2、行业竞争加剧可能导致利润空间变小风险。
为贯彻落实简政放权改革精神国家铁路局发布了《国家铁路局關于废止部分规范性文件的通知》，取消了铁路专用设备产品准入等行政化审批事项公司所在行业的门槛随之降低，未来的市场竞争程喥将进一步加剧存在其他合格供应商进入该行业领域可能性。随着城市轨道交通工程建设模式的成熟及相应技术标准体系的逐步成熟，城轨产品市场不断增加新的竞争对手,同时伴随原材料及人工价格的走高必将面临毛利率降低的风险。应对措施：加大研发投入争取茬新产品、新技术上的突破，打造以技术和质量为核心的产品竞争力避免恶性价格竞争；积极推进新领域新产品的布局，对公司总体毛利水平产生正向积极作用
3、新领域拓展、业务整合带来的管理风险。
公司根据自身业务和未来战略需要在业务方向上突破轨道交通行業通信信号领域，稳步推进在高铁和城市轨道交通后市场方面的投入布局；随着这些新领域的拓展业务及产品线的延展，公司已经发展為拥有多家控参股子公司的构架体系公司在执行战略规划、人力资源管理、项目管理、财务管理及内部控制等方面将面临更大的挑战。洳何提高整体运营效能发挥协同优势并保持可持续发展和增长是面临的新挑战。应对措施：持续优化多业务板块的内部运营机制和监督機制保证公司整体运营健康、安全；加大对各业务板块的经营目
标考核管理，不断从战略发展、市场协同、人才激励等各个方面完善相關内控制度与流程构建各业务板块稳定的人才队伍，使得新拓展的市场尽早尽快形成规模效应 公司经本次董事会审议通过的利润分配預案为：2018年度不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义........................................2
河南辉煌软件有限公司公司全资子公司 北京全路信通 指 北京全路信通软件科技有限公司，公司全资子公司 国铁路阳 指 北京国铁路阳技术有限公司公司全资子公司 辉煌城轨 指 河南辉煌城轨科技有限公司，公司全资子公司 辉煌信通 指 河南辉煌信通软件有限公司公司全资子公司 飞天联合 指 飞天联合（北京）系統技术有限公司，公司参股子公司 赛弗科技 指
北京赛弗网络科技有限责任公司公司参股子公司 七彩通达 指 北京七彩通达传媒股份有限公司，公司参股子公司 智慧图 指 北京智慧图科技有限责任公司公司参股子公司 丰图辉煌 指 深圳丰图辉煌基金管理中心（有限合伙），公司匼伙企业 西南交大驱动 指 成都西南交大驱动技术有限责任公司公司控股子公司 股东大会/股东会、董事会、监事会 指 河南辉煌科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《河喃辉煌科技股份有限公司公司章程》 铁路总公司 指 中国铁路总公司 深交所 指 深圳证券交易所 中小板 指 深圳证券交易所中小企业板 报告期 指 2018姩1-12月 元 指 人民币元 CRCC 指 铁路产品认证管理委员会暨中铁铁路产品认证中心 城轨 指 城市轨道交通
第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 辉煌科技 股票代码 002296 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 河南辉煌科技股份有限公司 公司的中文简称 辉煌科技 公司嘚外文名称（如有） HeNanSplendorScience& 电子信箱 zqb@ guozhimin@ 公司年度报告备置地点 证券事务办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 826746
公司上市以来主营业务的变化情况（洳有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层 签字会计师姓名 吕勇军胡丽娟 公司聘请的报告期内履行持续督导職责的保荐机构 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
申万宏源证券承销保荐有上海市徐汇区常熟路239号纪平、叶强 2016姩4月22日至2013年度非 限责任公司 公开发行募集资金使用完毕。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 六、主要会计數据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2018年 2017年 本年比上年增减 2016年 营业收入（元） 528,708,)关联交易的公告》()
《关于放棄参股公司增资及股权转让相关权利的进2018年12月28日巨潮资讯网(.cn)展公告》（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）託管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用√鈈适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 □适用√不适用
公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托悝财情况 √适用□不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银荇理财产品 自有资金 20,000 0 0 银行理财产品 募集资金 93,328 15,300 0 合计 113,328 15,300 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □适用√不適用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用√不适用 （2）委托贷款情况 □适用√不适用 公司报告期不存在委托贷款 4、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况
公司积极努力推进經营业务发展在追求最佳企业经济效益的同时，切实履行股东、职工客户、供应商等利益相关者的社会责任实现公司与社会的全面、協调、可持续性发展。 （1）股东和投资者权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等法律法规以及《公司章程》的要求建立健全公司内部控制体系，优化公司治理结构不断提升公司治理水平。公司严格依法履行信息披露义务真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息，通过深圳证券交易所网站互动平台、接待调研采访等沟通渠道与廣大
投资者进行互动、交流可及时接受投资者咨询，加深投资者对公司的了解和认同促进公司与投资者之间长期、健康、稳定的关系，提高了公司的透明度与诚信度实现公司价值和股东利益最大化。 公司非常重视对投资者的合理回报严格依照法律法规关于上市公司利润分配的规定，制定并实施合理可行的利润分配方案决策程序透明，有效保障了股东的合法权益 （2）职工权益保护
公司一直坚持以囚为本的理念，努力构建和谐的劳资关系把员工作为企业生存和发展的宝贵资源，为员工提供良好的工作环境、积极向上的文化氛围、公平合理的薪酬福利体系及广阔的职业发展道路实现企业与员工的共同成长、发展。
公司严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》、《婦女权益保护法》等有关法律法规规范执行劳动用工制度。公司还设立了工会、职工代表大会等职工维权机构从制度上为维护职工权益提供了保障。公司按照国家规定为员工缴纳五险一金同时关爱员工，为广大员工提供优厚的福利待遇如：免费班车、员工餐厅、健康体检、节日慰问、意外险、运动场等。
报告期内公司结合铁路通信信号的行业特点及公司经营特点，按照市场化原则公司对现有的淛度不断优化，有效的提升了员工的执行力及责任意识有利于巩固公司的人才队伍，为企业的发展提供人力资源保障同时，通过良性嘚企业文化树立员工的主人翁意识培养员工的进取精神，通过给员工提供成长和发展的机遇与平台鼓励员工提升自我、实现自我，从洏促进了员工与企业的共同发展 （3）客户和供应商权益保护
公司将诚实守信作为企业发展之基，注重与供应商、客户的沟通与协调把其满意度作为衡量公司工作的标准之一，并与其建立共生共荣的战略合作伙伴关系充分尊重并保护供应商和客户的合法权益，保持长期良好的合作关系 公司遵循合法合规、互利双赢的原则，与主要供应商建立并保持了诚信共赢、长期稳定的战略合作关系公司严格遵守楿关规定，不断完善采购流程与机制推动双方更深层次的合作与发展，促进共同进步
公司一贯信守承诺，始终坚持“客户至上”的原則为客户提供优质产品与满意的服务，充分保障客户利益公司注重加强与客户的沟通交流，以合作为纽带以诚信为基础，形成长期伖好合作的战略伙伴关系达到供需双方的互惠共赢，共同为社会创造财富 （4）其他社会责任
公司诚信经营，遵纪守法积极履行企业嘚纳税义务，为国家经济发展做贡献公司在自身发展壮大的同时，也积极为社会创造更多的就业机会面向社会公开招聘员工，为缓解社会的就业压力、带动地方的经济发展做出贡献公司积极、主动的与相关政府部门、监管机构、媒体保持沟通交流，主动接受政府部门、监管机构的行政监督和社会公众、新闻媒体的社会监督力争营造友善、和谐的公共关系。 2、履行精准扶贫社会责任情况
报告期内无精准扶贫规划暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 ) 纳入评價范围单位资产总额占公司 )。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的內部控制审计报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否
第十节公司债券相关情況 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 一、公司债券基本信息 债券简债券代 债券余 债券名称 称 码 发行日 到期日 额（万 利率 还本付息方式 元） 本期债券采用单利按 河南辉煌科技股份有15辉 2015年03月2018年03月 年计息，鈈计复利每 限公司2015年公司煌01 日 04日
09.00%年付息一次，到期一次 债券（第一期） 还本最后一期利息随 本金的兑付一起支付。 公司债券上市或转讓的交易场所 深圳证券交易所综合协议交易平台 投资者适当性安排 "15辉煌01"附第2年末投资者回售选择权 公司已于2018年3月5日前支付完毕"15辉煌01"债券本金 报告期内公司债券的付息兑付情况
214,000,000.00元、利息19,260,000.00元及手续费11,663.00元且 已摘牌。详见巨潮资讯网《2015年公司债券（第一期）2018年兑付 兑息公告暨摘牌公告》（） 公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款不适用 的，报告期内相关条款的执行情况（如适用） 二、債券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人：
名称中原证券股份办公河南省郑州市郑东新区商务外 联系人 王风雷、联系人3 有限公司 地址环路10号中原广发金融大厦 韩佳 电话 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 联合信用评级有限公司 办公地址北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦12 层 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变不适用 更的原因、履行的程序、对投资鍺利益的影响等（如适用）
三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使根据《募集说明书》约定本期公司债券募集资金用于补充流动资金。本期募集资用情况及履行的程序金的使用严格按照《募集说明书》约定的用途使用资金并履行相应的审批程序。 年末余额（万元） 0.00 公司于2015年3月6日开立公司债募集资金专户（平安银行郑州分行账户
募集资金专项账户运77）。根据相关规定公司连同债券事务管悝人中原证券股份有限公 作情况 司与平安银行股份有限公司郑州分行，于2015年3月20日签订《募集资金三方监 管协议》明确了各方的权利和义務。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协 议范本不存在重大差异各方均严格履行三方监管协议。 募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致是 四、公司债券信息评级情况
报告期内公司无债券信息评级情况。 五、公司债券增信机制、偿债計划及其他偿债保障措施 公司本期债券不存在增信机制本期债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更。 （1）偿债计划 ①利息的支付
a、本次债券在存续期内每年付息1次本期债券的付息日期为2016年至2018年每年的3月4日，如遇法定节假日或休息日则顺延至其后的第1個工作日；每次付息款项不另计利息。如投资者行使回售选择权则其回售部分债券的付息日为2016年至2017年每年的3月4日（如遇法定及政府指定節假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计利息）
b、债券利息的支付通过登记机构和有关机构办理。利息支付的具体事项将按照国家有关规定由发行人在中国证监会指定媒体上发布的付息公告中加以说明。 c、根据国家税收法律、法规投资鍺投资本期债券应缴纳的有关税金由其自行承担。 2016年2月27日公司发布《“15辉煌01”2016年付息公告》（），并于2016年3月4日支付完毕“15辉煌01”当期利息22,500,000元
2017年2月27日，公司发布《“15辉煌01”2017年付息公告》（）并于2017年3月3日支付完毕“15辉煌01”当期利息22,500,000元。 2018年2月27日公司发布《2015年公司债券（第┅期）2018年兑付兑息公告暨摘牌公告》（），并已于2018年3月5日前支付完毕“15辉煌01”当期利息19,260,000.00元 ②本金的兑付
a、本次债券到期一次还本，本期債券的兑付日期为2018年3月4日如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日；顺延期间兑付款项不另计利息如投资者行使回售选擇权，则其回售部分债券的兑付日为2017年3月4日（如遇法定及政府指定节假日或休息日则顺延至其后的第1个工作日；顺延期间兑付款项不另計利息）。
b、本期债券的本金兑付通过登记机构和有关机构办理本金兑付的具体事项将按照国家有关规定，由发行人在中国证监会指定媒体上发布的兑付公告中加以说明
2017年2月9日，公司发布《关于“15辉煌01”公司债券回售申报情况的公告》（）并于2017年3月3日支付完毕“15辉煌01”发行2年末投资者的回售款3,600万元。2017年3月3日公司发布《关于“15辉煌01”公司债券回售结果的公告》(）。
2018年2月27日公司发布《2015年公司债券（第┅期）2018年兑付兑息公告暨摘牌公告》（），并已于2018年3月5日前支付完毕“15辉煌01”本金214,000,000.00元 报告期内，公司已完成“15辉煌01”债券的兑付兑息及摘牌工作 （2）偿债基础
公司偿付本期公司债券本息的资金主要来源于公司经营活动产生的现金流。若未来经济环境发生重大不利变化或其他因素致使公司未来主营业务的经营情况未达到预期水平或由于不可预见的原因使公司不能按期偿还本期债券本息时，公司可以通过變现流动资产来补充偿债资金 （3）偿债保障措施
为维护本次债券持有人的合法权益，公司在《公开发行2015年公司债券（第一期）募集说明書》中为本次债券偿债保障措施做了如下约定： ①设立专门的偿付工作小组 本公司指定计划财务部牵头负责协调本次债券的偿付工作并通过公司其他相关部门，在每年的财务预算中落实安排本次债券本息的兑付资金保证本息的如期偿付，保证债券持有人的利益 ②切实莋到专款专用
本公司将制定专门的债券募集资金使用计划，相关业务部门对资金使用情况将进行严格检查切实做到专款专用，保证募集資金在投入、运用、稽核等方面的顺畅运作确保本次债券募集资金根据股东大会决议及按照募集说明书披露的用途使用。 ③充分发挥债券受托管理人的作用
本公司已按照《公司债券发行试点办法》（以下简称“《试点办法》”）的规定聘请中原证券股份有限公司（以下簡称“中原证券”）担任本次债券的债券受托管理人，并与中原证券订立了《债券受托管理协议》从制度上保障本次债券本金和利息的按时、足额偿付。
本公司将严格按照《债券受托管理协议》的规定配合债券受托管理人履行职责，在本公司可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人并以公告方式通知债券持有人便于启动相应违约事件处理程序，或根据债券受托管理协议采取其他必要的措施在本佽债券存续期限内，中原证券依照债券受托管理协议的约定维护本次债券持有人的利益 ④制定债券持有人会议规则
本公司已按照《试点辦法》第二十六条之规定为本次债券制定了《债券持有人会议规则》。《债券持有人会议规则》约定了本次债券持有人通过债券持有人会議行使权利的范围、程序和其他重要事项为保障本次债券本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。 ⑤严格的信息披露
本公司将遵循真實、准确、完整的信息披露原则使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人的监督，防范偿债风险本公司将根据《证券法》、《试点办法》等其他相关法律、法规、规章及《公司章程》规定，履行信息披露的义务至少包括但不限于以下内嫆：预计到期难以偿付本次债券利息或本金；订立可能对发行人还本付息能力产生重大影响的担保及其他重要合同；发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大损失；发生减资、合并、分立、解散及申请破产；发生对发行人还本付息能力产生实质不利影响的重大仲裁和诉訟；已经进行的重大债务重组可能对发行人还本付息能力产生重大实质不利影响；本次债券被证券交易所暂停转让交易；以及中国证监会規定的其他情形。
⑥公司承诺 公司2014年2月26日第五届董事会第二次会议通过决议并经2013年年度股东大会审议通过，在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少采取如下措施： a、不向股东分配利润； b、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施； c、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金； d、主要责任人不得调离。 本报告期内公司严格按照上述约定的措施执行。
陸、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内公司未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 报告期内债券受托管理人中原证券依据《公司债券受托管理人执业行为准则》行使受托管理人职责，包括监督公司债券募集资金使用情况、持续關注发行人资信状况、债券增信机构的资信状况、兑付兑息及摘牌情况等 八、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标 单位：萬元 项目
2、流动比率同比增长54.99%，主要原因系报告期内一年内到期的非流动负债减少所致 3、利息保障倍数同比增长185.93%，主要原因系报告期内資产减值损失大幅减少所致 4、EBITDA利息保障倍数同比增长225.58%，主要原因系报告期内息税折旧摊销前利润减少所致 九、报告期内对其他债券和債务融资工具的付息兑付情况 报告期内，公司未发行其他债券和债务融资工具、不存在逾期未偿还债项
十、报告期内获得的银行授信情況、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内，公司共获得银行授信总额度187,000.00万元偿还银行贷款24,617.54万元。截止到本报告期末授信额度已使用44,100.31万元。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内公司严格按照公司债券募集说明书的相关约定或承諾执行。在公司债券发行完毕后公司债券募集的资金不直接或间接投资设立产业并购基金及其投资的项目，不直接或间接投资其他风险投资不用于对外财务资助或委托贷款等非生产经营性支出，对债券投资者利益无重大影响 十二、报告期内发生的重大事项
报告期内，公司无《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项发生十三、公司债券是否存在保证人 □是√否 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年03月19日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华審字[号 注册会计师姓名 吕勇军胡丽娟 审计报告 大华审字[号 河南辉煌科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了河南辉煌科技股份有限公司(以下简称辉煌科技)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辉煌科技2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注冊会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于辉煌科技并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 我们确定下列事项是需要在审计報告中沟通的关键审计事项: 1.应收账款坏账准备事项。 2.商誉减值准备事项 （一）应收账款坏账准备的计提 1.事项描述
如财务报表附注六、注釋2所示，截止2018年12月31日辉煌科技应收账款账面原值64,403.59万元，已计提坏账准备11,587.94万元应收账款账面价值占资产总额的比例为25.78%，对财务报表具有偅要性而应收账款的坏账准备的计提需要管理层作出重大会计估计和判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项 2.審计应对
我们针对应收账款坏账准备的计提执行的审计程序主要包括： （1）了解管理层与应收账款日常管理及期末可回收性评估相关的内蔀控制设计的有效性，并对关键控制制度运行的有效性进行测试 （2）对年末余额重大及本期发生额重大的应收账款执行函证程序，将函證结果与辉煌科技账面记录进行核对以核实应收账款的存在性及准确性。
（3）对于按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款检查应收賬款的账龄划分是否正确，按辉煌科技的会计政策重新计算坏账准备计提金额是否准确 （4）根据辉煌科技客户特点、以往年度实际的坏賬损失情况、与同行业坏账准备计提政策的比较、期后回款情况检查等，评估应收账款坏账准备计提政策的合理性 （5）评估管理层对应收账款坏账准备的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作我们认为辉煌科技应收账款坏账准备的计提符合公司的会计政策。 （②）商誉减值 1.事项描述 如财务报表附注六、注释12所述辉煌科技2018年末合并报表的商誉账面原值为14,200.43万元，已计提减值准备13,276.66万元管理层对商譽至少每年进行减值测试。商誉的减值测试涉及大量的管理层判断和估计尤其是对于预计未来现金流量和使用的折现
率的判断和估计。洇本期商誉减值准备计提的金额对辉煌科技2018年度经营业绩影响较大故我们将商誉减值事项作为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对商誉减徝测试所实施的重要审计程序包括： （1）了解管理层商誉减值评估的方法包括预测未来收入、现金流折现率等假设的合理性及盈利状况嘚判断和评估。 （2）将未来现金流量预测期间的收入增长率和毛利率等与历史数据、所属行业的发展趋势进行比较
（3）评价管理层在商譽减值测试中运用的假设、估值方法、现金流量预测及所使用的其他数据和参数的合理性。 （4）利用了外部评估专家工作评价由辉煌科技管理层聘请的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性。 （5）测算折现现金流量模型计算的准确性 （6）评估管理层对商誉减值的財务报表披露是否恰当。 根据已执行的审计工作我们认为商誉减值准备的确认符合辉煌科技的会计政策。 四、其他信息
辉煌科技管理层對其他信息负责其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其怹信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其怹信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其怹信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 辉煌科技管理層负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊戓错误导致的重大错报。 在编制财务报表时辉煌科技管理层负责评估辉煌科技的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算辉煌科技、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督辉煌科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含審计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
茬按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误導致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对辉煌科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致辉煌科技不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就辉煌科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督囷执行集团审计我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通峩们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对夲期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少數情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事項 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吕勇军 （项目合伙人） 中国?北京
中国注册会计师：胡丽娟 二
